ROT-avdrag för värmepump och energiåtgärder
ROT-avdraget ger dig 30% rabatt på arbetskostnaden för installation av värmepump, bergvärmeborrning och FTX-installation. Max 50 000 kr per person och år.
Avdrag
30%
av arbetskostnaden
Max per år
50 000 kr
per person
Gäller
2024
och framåt
Vad ger ROT-avdrag?
Ger avdrag
- Installation av luft-vattenvärmepump
- Installation av luft-luftvärmepump
- Borrning för bergvärme
- Installation av bergvärmepump
- Installation av FTX-ventilation
- Installation av frånluftsvärmepump
- Rördragning för vattenburet system
- Elinstallation kopplad till värmepump
Ger inte avdrag
- Materialkostnad (själva värmepumpen)
- Köp av utrustning och komponenter
- Arbete du utför själv
- Arbete utfört av icke godkänt företag
- Solceller (använd grön teknik-avdrag istället)
- Laddbox (använd grön teknik-avdrag istället)
- Arbete på nybyggd bostad (första 5 åren)
Så fungerar ROT-avdraget
1
Beställ installation
Anlita ett F-skatteregistrerat företag för installationen. Kontrollera att de erbjuder ROT-avdrag.
2
Lämna personnummer
Installatören behöver ditt personnummer för att kunna begära utbetalning från Skatteverket.
3
Betala reducerat pris
Du får en faktura där ROT-avdraget redan är avdraget. Du betalar bara det reducerade beloppet.
4
Skatteverket betalar
Installatören begär utbetalning från Skatteverket som betalar ROT-delen direkt till företaget.
Räkneexempel: Luft-vattenvärmepump
| Värmepump (material) | 90 000 kr |
| Installation (arbete) | 50 000 kr |
| Totalt före avdrag | 140 000 kr |
| ROT-avdrag (30% av 50 000) | –15 000 kr |
| Du betalar | 125 000 kr |
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdrag är en skattereduktion på 30% av arbetskostnaden för reparation, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Max 50 000 kr per person och år.
Vilka energiåtgärder ger ROT-avdrag?
Arbetskostnaden för installation av värmepump (alla typer), borrning för bergvärme, FTX-installation och rördragning ger ROT-avdrag. Materialkostnaden ger inte avdrag.
Hur mycket är ROT-avdraget?
Du får 30% skattereduktion på arbetskostnaden. Vid 100 000 kr i arbetskostnad får du alltså 30 000 kr i avdrag.
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag?
Max 50 000 kr per person och år. Sambor/makar kan dela på avdraget och få upp till 100 000 kr tillsammans.
Hur fungerar ROT-avdraget praktiskt?
Installatören drar av ROT-avdraget direkt på fakturan. Du betalar det reducerade priset och Skatteverket betalar mellanskillnaden till företaget.
Kan jag kombinera ROT-avdrag med grön teknik-avdrag?
Ja, men inte för samma arbete. ROT gäller för installation av t.ex. värmepump, medan grön teknik gäller för t.ex. solceller. Du kan alltså få båda om du gör båda åtgärderna.
Måste jag äga bostaden för att få ROT-avdrag?
Ja, du måste äga hela eller del av bostaden. Hyresgäster kan inte få ROT-avdrag.
Hur ansöker jag om ROT-avdrag?
Du behöver inte ansöka – installatören sköter allt. De begär utbetalning från Skatteverket och du får avdraget direkt på fakturan.
Gäller ROT-avdrag för fritidshus?
Ja, ROT-avdrag gäller även för fritidshus som du äger.
Vad händer om jag inte har tillräckligt med skatt att dra av mot?
Du kan bara få ROT-avdrag mot den skatt du betalar. Har du låg inkomst kan avdraget bli lägre. Outnyttjat avdrag kan inte sparas till nästa år.
Vill du utnyttja ROT-avdraget?
Få offerter från installatörer som erbjuder ROT-avdrag direkt på fakturan.